ООО "Снабсервис" ИНН:1215102815 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76862879 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3903390341374170
12104 Запасы на конец предыдущего года3903413741703911
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9919841017129
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9841017129304
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4162354
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1623540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4898490351770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4903517743530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4898490351774353
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4903517743534218
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4888489351310
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4893513142800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4898490351414290
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4903514142902804
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4898490351774353
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4903517743534218
21104 Выручка за предыдущий год1284595467253976
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год859406046633274
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год425189420620
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3447045070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год81119015550
23503 Прочие расходы за отчетный год5395969
23504 Прочие расходы за предыдущий год39596955
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-54211310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год42113114860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-54211311486
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4211311486647
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-54211310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год42113114860

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5)/Стоимость активов (4898) = -0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.7

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники