Общество с ограниченной ответственностью Торгово-Производственная Фирма "Муссон" ИНН:1215102861 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76862945 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года309341388475
11504 Основные средства на конец предыдущего года341388475522
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3093413880
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3413884750
12103 Запасы на конец отчетного года909000
12104 Запасы на конец предыдущего года90000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года196267464384
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года267464380271
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года302711
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2893574910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3574913910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года598698879870
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года698879866793
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года573647763791
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года647763787744
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года255111679
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года511167948
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25511160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года51116790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года598698879870
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года698879870793
21103 Выручка за отчетный год702758837727
21104 Выручка за предыдущий год758837727773
21203 Себестоимость продаж за отчетный год746847802632
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год847802632702
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-44-89350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8935950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-44-89350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8935950
23403 Прочие доходы за отчетный год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год23216337
23504 Прочие расходы за предыдущий год21633752
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-66-110-280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-110-28580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год86012
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60124
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-74-116-2846
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-116-284615

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Торгово-Производственная Фирма "Муссон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Торгово-Производственная Фирма "Муссон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Торгово-Производственная Фирма "Муссон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-74)/Стоимость активов (598) = -12.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Торгово-Производственная Фирма "Муссон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-44)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (746+0+0) = -5.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Торгово-Производственная Фирма "Муссон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-44)/Выручка (702) = -6.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Торгово-Производственная Фирма "Муссон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-74)/Выручка (702) = -10.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Торгово-Производственная Фирма "Муссон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торгово-Производственная Фирма "Муссон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торгово-Производственная Фирма "Муссон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торгово-Производственная Фирма "Муссон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Торгово-Производственная Фирма "Муссон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.441

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.124

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.11

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 22.92

Индекс Альтмана Z = 25.816

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Торгово-Производственная Фирма "Муссон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (7.96), коэффициент текущей ликвидности (11.56), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (-6.27%), рентабельность компании (-10.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Торгово-Производственная Фирма "Муссон"