Кредитный потребительский кооператив граждан "Социальный прогресс" ИНН:1215102967 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76863092 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12002155977630
11504 Основные средства на конец предыдущего года21559776300
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5258369432963563176
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года6943296358776971881
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года53783909911041193176
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года90991104121776971881
12103 Запасы на конец отчетного года23817000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года201570602832927
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года756497088000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года708805342100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24958263128579670
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года82631285696704680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года122118791437314012704
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года79143662774033810103
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17590117013417725915880
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17013417039811803511984
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года126191902289927868
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года19022899178684764
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года1731247100
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года2471121100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года76058934178087343
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года89341063873433286
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21955304272801115655
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3042720840156558059
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10511982537997780
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8253799778808570
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10511982537997780
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8253799778808570
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года39800000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года89365717049470225
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5717049780215233925
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года91000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года488275717049470225
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5717049780215233925
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17590117013417725915880
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17013417039811803511984
23203 Проценты к получению за отчетный год26009271442019313641
23204 Проценты к получению за предыдущий год2714420193136419690
23303 Проценты к уплате за отчетный год35125339402304713193
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3394023047131937466
23403 Прочие доходы за отчетный год88821210013917703
23404 Прочие доходы за предыдущий год12100745247761443
23503 Прочие расходы за отчетный год23463752463198
23504 Прочие расходы за предыдущий год6375316829283335
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-468-10718600953
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-107114302296332
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год295320225143
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год320225143331
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-763-13918375810
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1391120521531
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-763-13918375810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1391120521531
61003 Остаток средств на начало отчетного года247112114449
62153 Членские взносы за отчетный год53923865
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год12576127891122010092
62003 Поступило средств - всего за отчетный год12629128811125810213
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год127651049691726903
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год4468429840343034
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год8297619851383869
63503 Прочие за отчетный год604112513091639
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1336911621104919778
64003 Остаток средств на конец отчетного года173124711211444

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-763)/Стоимость активов (175901) = -0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-763)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.643

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.143

Индекс Альтмана Z = 4.335

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.54), коэффициент текущей ликвидности (2.03), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники