ООО "ТрансТ-Сервис" ИНН:1215103015 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76863131 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5282879
12104 Запасы на конец предыдущего года282879612
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года55147015781504
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года470157714351231
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6868680
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6868680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22091
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года64656616830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года566168315840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года64656616831584
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года566168315841888
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-617-609-3170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-609-317-5620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-607-599-307-552
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-599-307-552-802
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1253116518671992
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1165186719922690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1253116519900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1165199021250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года64656616831584
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года566168315841888
21103 Выручка за отчетный год1415169846945832
21104 Выручка за предыдущий год1698469458327387
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1121935855479
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год935855287640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29476346090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год763460953040
22103 Коммерческие расходы за отчетный год23296343220
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год963432249510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год62-2002870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2002873530
23403 Прочие доходы за отчетный год5286351
23404 Прочие доходы за предыдущий год28635186
23503 Прочие расходы за отчетный год763773490
23504 Прочие расходы за предыдущий год3773490418
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9-2912880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2912882640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9-291224244
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-291246244-670
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9-2912240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2912462440

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9)/Стоимость активов (646) = -1.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (62)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1121+232+0) = 4.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (62)/Выручка (1415) = 4.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9)/Выручка (1415) = -0.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.94

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.94

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.484

Индекс Альтмана Z = -6.814

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (-0.94), рентабельность продукции (4.38%), рентабельность компании (-0.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники