ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНКОМ-АВТО" ((Юридическое лицо находится в процессе реорганизации) ИНН:1215103022 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76863123 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2619305935002014
11504 Основные средства на конец предыдущего года3059350020141334
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года627000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3246305935000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3059350020150
12104 Запасы на конец предыдущего года103103104104
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2971532240
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года15322400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17521111596275
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1111596275466
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1551139
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года204913689780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13689783800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5295442744782394
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4427447823952067
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12382450
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8245300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года133925540
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года925540-29
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года58585859
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года58585959
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5858580
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5858590
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2136202518521094
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2025185210941507
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2968225225131201
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года225225131202530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5104427743650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4277436522960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5295442744782394
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4427447823952067
21103 Выручка за отчетный год1202157412921161
21104 Выручка за предыдущий год1574129211611363
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2782182381068
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2182381641360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год924135610540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год135610549970
22203 Управленческие расходы за отчетный год833130310280
22204 Управленческие расходы за предыдущий год130310289040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9153260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5326930
23503 Прочие расходы за отчетный год38777
23504 Прочие расходы за предыдущий год77780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5346190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4619860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год119417
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год94172
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42371569
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3715696
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4237150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3715690
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 31814500
32008 Величина капитала на 31915500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))423700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)423700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))42000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)42000
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 311238200
33008 Величина капитала на 311339200
36003 Чистые активы на 311339200
36004 Чистые активы на 31465500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНКОМ-АВТО" ((Юридическое лицо находится в процессе реорганизации)

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНКОМ-АВТО" ((Юридическое лицо находится в процессе реорганизации)

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНКОМ-АВТО" ((Юридическое лицо находится в процессе реорганизации)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (42)/Стоимость активов (5295) = 0.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНКОМ-АВТО" ((Юридическое лицо находится в процессе реорганизации)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (91)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (278+0+833) = 8.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНКОМ-АВТО" ((Юридическое лицо находится в процессе реорганизации)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (91)/Выручка (1202) = 7.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНКОМ-АВТО" ((Юридическое лицо находится в процессе реорганизации)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (42)/Выручка (1202) = 3.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНКОМ-АВТО" ((Юридическое лицо находится в процессе реорганизации)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНКОМ-АВТО" ((Юридическое лицо находится в процессе реорганизации)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНКОМ-АВТО" ((Юридическое лицо находится в процессе реорганизации)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНКОМ-АВТО" ((Юридическое лицо находится в процессе реорганизации)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНКОМ-АВТО" ((Юридическое лицо находится в процессе реорганизации)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.174

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.026

Индекс Альтмана Z = -1.021

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНКОМ-АВТО" ((Юридическое лицо находится в процессе реорганизации)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (7.57%), рентабельность компании (3.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНКОМ-АВТО" ((Юридическое лицо находится в процессе реорганизации)