Общество с ограниченной ответственностью "Станнум" ИНН:1215103086 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76863258 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7651918
12104 Запасы на конец предыдущего года1918436
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1486558
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года558367
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16539
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3949
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24162515
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2515852
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24162515
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2515852
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24162227
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2227852
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24162515
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2515852
21103 Выручка за отчетный год572717126
21104 Выручка за предыдущий год1712610063
21203 Себестоимость продаж за отчетный год550113908
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год155279095
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2263218
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1599968
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2261599
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1599968
23503 Прочие расходы за отчетный год3718
23504 Прочие расходы за предыдущий год180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1891581
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1581968
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год206126
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1891375
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1375842

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Станнум"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Станнум"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Станнум"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (189)/Стоимость активов (2416) = 7.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Станнум"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (226)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5501+0+0) = 4.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Станнум"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (226)/Выручка (5727) = 3.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Станнум"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (189)/Выручка (5727) = 3.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Станнум"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Станнум"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Станнум"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Станнум"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Станнум"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.488

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Станнум"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (3.95%), рентабельность компании (3.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Станнум"