Общество с ограниченной ответственностью "Гарант - Марий Эл" ИНН:1215103135 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76863382 ОКВЭД:72.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года771200
11504 Основные средства на конец предыдущего года1201630
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года771200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1201630
12104 Запасы на конец предыдущего года9400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года168726181697
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26181697522
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2218291393
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года82913931487
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года190835413090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года354130902009
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года198536613090
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года366132532009
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года185527542052
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года275420521248
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1309071038
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9071201761
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1309071038
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9071201761
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года198536613090
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года366132532009
21103 Выручка за отчетный год1031793789831
21104 Выручка за предыдущий год937898319900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1010683958732
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год839587328823
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2119831099
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год98310991077
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2119831099
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год98310991077
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2119831099
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год98310991077
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год310281295
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год281295297
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-99702804
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год702804780

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гарант - Марий Эл"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гарант - Марий Эл"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гарант - Марий Эл"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-99)/Стоимость активов (1985) = -4.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гарант - Марий Эл"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (211)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10106+0+0) = 2.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гарант - Марий Эл"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (211)/Выручка (10317) = 2.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гарант - Марий Эл"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-99)/Выручка (10317) = -0.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гарант - Марий Эл"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гарант - Марий Эл"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гарант - Марий Эл"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гарант - Марий Эл"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гарант - Марий Эл"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.896

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.106

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.269

Индекс Альтмана Z = 21.41

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гарант - Марий Эл"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.7), коэффициент быстрой ликвидности (14.68), коэффициент текущей ликвидности (14.68), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (2.05%), рентабельность компании (-0.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гарант - Марий Эл"