Общество с ограниченной ответственностью "Редакция журнала "Аккредитация в образовании"" ИНН:1215103417 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76863583 ОКВЭД:22.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года583361116406
11504 Основные средства на конец предыдущего года61116406290
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года583361116406
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года61116406290
12103 Запасы на конец отчетного года4182490
12104 Запасы на конец предыдущего года24900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года304351866608
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года518666086687
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13116421101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16421101995
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года359270777709
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года707777097682
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года94251318814114
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13188141157972
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года259046527415
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года465273655159
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года605358842837
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58842887629
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года78226523863
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года265238632184
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года683585366700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года853667502813
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года94251318814114
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13188141157972
21103 Выручка за отчетный год174662445627083
21104 Выручка за предыдущий год244562708327136
21203 Себестоимость продаж за отчетный год141891881318116
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год188131811612509
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год327756438967
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5643896714627
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год327756438967
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5643896714627
23403 Прочие доходы за отчетный год1600
23503 Прочие расходы за отчетный год12210766
23504 Прочие расходы за предыдущий год10766195
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год317155368901
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5536890114432
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год525734812
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год734812814
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год264648028089
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4802808913618

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Редакция журнала "Аккредитация в образовании""

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Редакция журнала "Аккредитация в образовании""

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Редакция журнала "Аккредитация в образовании""

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2646)/Стоимость активов (9425) = 28.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Редакция журнала "Аккредитация в образовании""

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3277)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14189+0+0) = 23.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Редакция журнала "Аккредитация в образовании""

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3277)/Выручка (17466) = 18.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Редакция журнала "Аккредитация в образовании""

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2646)/Выручка (17466) = 15.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Редакция журнала "Аккредитация в образовании""

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Редакция журнала "Аккредитация в образовании""

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Редакция журнала "Аккредитация в образовании""

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Редакция журнала "Аккредитация в образовании""

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Редакция журнала "Аккредитация в образовании""

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.261

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.281

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.336

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.379

Х5 = Выручка/Активы = 1.853

Индекс Альтмана Z = 3.103

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Редакция журнала "Аккредитация в образовании""

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (18.76%), рентабельность компании (15.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Редакция журнала "Аккредитация в образовании""