ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СТОЛИЧНЫЙ БИЗНЕС КОЛЛЕДЖ" ИНН:1215103551 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76863850 ОКВЭД:80.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22800
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года-14600
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года-13000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-146-130-130
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-130-130-130
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22800
21103 Выручка за отчетный год88600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год87100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1500
23503 Прочие расходы за отчетный год2800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1300
24603 Прочее за отчетный год1200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2500
62203 Целевые взносы за отчетный год88600
62003 Поступило средств - всего за отчетный год88600
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год82600
63133 иные мероприятия за отчетный год82600
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год4500
63503 Прочие за отчетный год4000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год91100
64003 Остаток средств на конец отчетного года-2500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СТОЛИЧНЫЙ БИЗНЕС КОЛЛЕДЖ"

Прибыль

Прибыль ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СТОЛИЧНЫЙ БИЗНЕС КОЛЛЕДЖ"

Чистые активы

Чистые активы ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СТОЛИЧНЫЙ БИЗНЕС КОЛЛЕДЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-25)/Стоимость активов (228) = -10.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СТОЛИЧНЫЙ БИЗНЕС КОЛЛЕДЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (871+0+0) = 1.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СТОЛИЧНЫЙ БИЗНЕС КОЛЛЕДЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15)/Выручка (886) = 1.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СТОЛИЧНЫЙ БИЗНЕС КОЛЛЕДЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-25)/Выручка (886) = -2.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СТОЛИЧНЫЙ БИЗНЕС КОЛЛЕДЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СТОЛИЧНЫЙ БИЗНЕС КОЛЛЕДЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СТОЛИЧНЫЙ БИЗНЕС КОЛЛЕДЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СТОЛИЧНЫЙ БИЗНЕС КОЛЛЕДЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.64

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СТОЛИЧНЫЙ БИЗНЕС КОЛЛЕДЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.268

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.11

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.39

Индекс Альтмана Z = -2.909

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СТОЛИЧНЫЙ БИЗНЕС КОЛЛЕДЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (-0.64), рентабельность продукции (1.69%), рентабельность компании (-2.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СТОЛИЧНЫЙ БИЗНЕС КОЛЛЕДЖ"