Межрегиональная коллегия адвокатов Республики Марий Эл ИНН:1215103583 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76863873 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года550953850
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9538500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6115840
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15840148
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6111103930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года110393400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года61111039376
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11039376184
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года125461070
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года46107074
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года125461070
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года46107360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4866428640
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года642864074
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года486642860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года64286400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года61111039376
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11039376184
41103 Поступления – всего за отчетный год244000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год61000
41193 Прочие поступления за отчетный год183000
41203 Платежи – всего за отчетный год198000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год70000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год33000
41293 Прочие платежи за отчетный год95000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год46000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период46000
61003 Остаток средств на начало отчетного года46107074
62153 Членские взносы за отчетный год1801201230
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1801202230
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год53705023
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год4967460
63263 прочие за отчетный год4340
63503 Прочие за отчетный год481116629
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1011811160
64003 Остаток средств на конец отчетного года125461070

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (611) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.205

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.257

Индекс Альтмана Z = 1.615

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.615<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.26), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники