Общество с ограниченной ответственностью "МОСЭЛЕКТРОПРОЕКТ" ИНН:1215103777 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76864080 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года610689687
12104 Запасы на конец предыдущего года689687690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2832860
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года893975992
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года975992889
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года893975992
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года975992889
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года866946945
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года946945840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года876956955
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года956955850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17190
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года893975992
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года975992889
21104 Выручка за предыдущий год5567295
21203 Себестоимость продаж за отчетный год800430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-805137
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год51377
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-805137
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год51377
23504 Прочие расходы за предыдущий год31615
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-802121
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2121-8
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-802105
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2105-26
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-802105
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2105-26

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МОСЭЛЕКТРОПРОЕКТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МОСЭЛЕКТРОПРОЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МОСЭЛЕКТРОПРОЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-80)/Стоимость активов (893) = -8.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МОСЭЛЕКТРОПРОЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-80)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (80+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МОСЭЛЕКТРОПРОЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-80)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МОСЭЛЕКТРОПРОЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-80)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МОСЭЛЕКТРОПРОЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 52.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МОСЭЛЕКТРОПРОЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МОСЭЛЕКТРОПРОЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МОСЭЛЕКТРОПРОЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МОСЭЛЕКТРОПРОЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.981

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.09

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 51.529

Индекс Альтмана Z = 59.643

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МОСЭЛЕКТРОПРОЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (16.65), коэффициент текущей ликвидности (52.53), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МОСЭЛЕКТРОПРОЕКТ"