Открытое акционерное общество "Стройкоммунналадка" (Открыто конкурсное производство) ИНН:1215103826 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03244607 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16043171661851819634
11504 Основные средства на конец предыдущего года17166185181963421018
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16043171662308223093
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17166230822309323323
12103 Запасы на конец отчетного года133763711181801
12104 Запасы на конец предыдущего года637111818017312
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3612510
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года125105
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8569992785918036
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9927859180366699
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года611681130695
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16811306951030
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года19203972
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года203972167
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10022107641107310614
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10764110731061415213
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26065279303415533707
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27930341553370738536
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года36864368643686436864
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года36864368643686436864
13603 Резервный капитал на конец отчетного года366366366366
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года366366366366
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-54347-44753-38757-33889
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-44753-38757-33889-23112
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-17117-7523-15273341
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7523-1527334114118
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43182354533568230366
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35453356823036624418
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года43182354533568230366
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35453356823036624418
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26065279303415533707
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27930341553370738536
21103 Выручка за отчетный год22108231832470523070
21104 Выручка за предыдущий год23183247052307020190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24195223352517526641
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22335251752664119934
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2087848-470-3571
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год848-470-3571256
22203 Управленческие расходы за отчетный год7434629753715532
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6297537155325185
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9521-5449-5841-9103
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5449-5841-9103-4929
23204 Проценты к получению за предыдущий год28380
23403 Прочие доходы за отчетный год563526216614026
23404 Прочие доходы за предыдущий год526216614026459
23503 Прочие расходы за отчетный год619122416026886
23504 Прочие расходы за предыдущий год1224160268861992
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9577-1409-5774-11925
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1409-5774-11925-6462
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-456411051154986
24603 Прочее за отчетный год17231996
24604 Прочее за предыдущий год2319968
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9594-5996-4868-10777
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5996-4868-10777-5484
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9594-5996-4868-10777
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5996-4868-10777-5484
32003 Величина капитала на 3136864368643686436864
32006 Величина капитала на 31366366366366
32007 Величина капитала на 31-44753-38757-33889-23112
32008 Величина капитала на 31-7523-1527334114118
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))95945996486810777
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)95945996486810777
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))95945996486810777
33218 Убыток (ИТОГО)95945996486810777
33003 Величина капитала на 3136864368643686436864
33006 Величина капитала на 31366366366366
33007 Величина капитала на 31-54347-44753-38757-33889
33008 Величина капитала на 31-17117-7523-15273341
36003 Чистые активы на 31-17117-7523-15273341
36004 Чистые активы на 31-7523-1527334114118

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Стройкоммунналадка" (Открыто конкурсное производство)

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Стройкоммунналадка" (Открыто конкурсное производство)

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Стройкоммунналадка" (Открыто конкурсное производство)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9594)/Стоимость активов (26065) = -36.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Стройкоммунналадка" (Открыто конкурсное производство)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9521)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24195+0+7434) = -30.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Стройкоммунналадка" (Открыто конкурсное производство)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9521)/Выручка (22108) = -43.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Стройкоммунналадка" (Открыто конкурсное производство)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9594)/Выручка (22108) = -43.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Стройкоммунналадка" (Открыто конкурсное производство)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Стройкоммунналадка" (Открыто конкурсное производство)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Стройкоммунналадка" (Открыто конкурсное производство)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Стройкоммунналадка" (Открыто конкурсное производство)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.66

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Стройкоммунналадка" (Открыто конкурсное производство)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.272

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.368

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.367

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.396

Индекс Альтмана Z = -12.426

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Стройкоммунналадка" (Открыто конкурсное производство)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (-0.66), рентабельность продукции (-43.07%), рентабельность компании (-43.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Стройкоммунналадка" (Открыто конкурсное производство)