ООО "Марийская цементная компания" ИНН:1215104080 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76864648 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1753259017464171
11504 Основные средства на конец предыдущего года2590174641712788
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1753259017460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2590174641710
12103 Запасы на конец отчетного года10515821975245412
12104 Запасы на конец предыдущего года8219752454122956
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года157074339583144
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года43031444996
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года56000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года56516602258
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16602258122
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2697600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6976396100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2684516898117070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года168981171085640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28598194881345312735
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19488134561273510862
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4029231700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2317-16000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40392327-153-2468
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2327-150-2468-2839
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года21053140681153711828
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14068115371182810556
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3506309320693375
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3093206933752968
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2455917161136060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1716113606152030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28598194881345312735
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19488134561273510862
21103 Выручка за отчетный год1520141009698261675216
21104 Выручка за предыдущий год100969826167521651922
21203 Себестоимость продаж за отчетный год141074973117966174330
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год97311796587433050818
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10940365829550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год365829588860
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9021000
22203 Управленческие расходы за отчетный год40000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1879365829550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год365829588860
23304 Проценты к уплате за предыдущий год295567217111
23403 Прочие доходы за отчетный год358285280857
23404 Прочие доходы за предыдущий год2852808571024
23503 Прочие расходы за отчетный год955102750355
23504 Прочие расходы за предыдущий год51027503551313
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2142313824460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год313824493710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год43166200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год662000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год171124762446371
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24762449371704
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1711247600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2476244900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1711)/Стоимость активов (28598) = 5.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1879)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (141074+9021+40) = 1.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1879)/Выручка (152014) = 1.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1711)/Выручка (152014) = 1.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.816

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.164

Индекс Альтмана Z = 6.225

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (1.24%), рентабельность компании (1.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники