ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГЭЛЕР" ИНН:1215104266 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76864720 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года151515
11504 Основные средства на конец предыдущего года151515
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года151515
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года151515
12103 Запасы на конец отчетного года313131
12104 Запасы на конец предыдущего года313131
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года728345395
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года345395339
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2148
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14821
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года761390434
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года390434391
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года776405449
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года405449406
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года614100100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100100100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года162305349
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года305349306
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года162305349
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года305349306
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года776405449
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года405449406
21103 Выручка за отчетный год554848714639
21104 Выручка за предыдущий год487146394364
21203 Себестоимость продаж за отчетный год486849014530
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год490145304362
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год680-30109
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-301092
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год680-30109
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-301092
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год680-30109
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-301092
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год166146139
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год146139131
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год514-176-30
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-176-30-129

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГЭЛЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГЭЛЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГЭЛЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (514)/Стоимость активов (776) = 66.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГЭЛЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (680)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4868+0+0) = 13.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГЭЛЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (680)/Выручка (5548) = 12.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГЭЛЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (514)/Выручка (5548) = 9.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГЭЛЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГЭЛЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГЭЛЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГЭЛЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГЭЛЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.772

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.662

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.876

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.79

Индекс Альтмана Z = 17.089

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГЭЛЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (4.51), коэффициент текущей ликвидности (4.7), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (12.26%), рентабельность компании (9.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГЭЛЕР"