ООО "Уют" ИНН:1215104481 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76864890 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года100093
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5181050292
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года105029293
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4161
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6221051446
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1051446396
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6221051446
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1051446396
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18510843
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1084317
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1803100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года31000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года257633403
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года633403379
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года437943403
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года943403379
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6221051446
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1051446396
21103 Выручка за отчетный год1441100101285
21104 Выручка за предыдущий год1001012851401
21203 Себестоимость продаж за отчетный год130996461237
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год964612371370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13236448
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3644831
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13236448
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3644831
23503 Прочие расходы за отчетный год302048
23504 Прочие расходы за предыдущий год20489
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10216040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1604022
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год259514
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год951418
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год776526
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год65264

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (77)/Стоимость активов (622) = 12.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (132)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1309+0+0) = 10.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (132)/Выручка (1441) = 9.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (77)/Выручка (1441) = 5.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.587

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.124

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.164

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.423

Х5 = Выручка/Активы = 2.317

Индекс Альтмана Z = 3.525

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (9.16%), рентабельность компании (5.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники