ООО "Марлеспром" ИНН:1215104756 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76865406 ОКВЭД:71.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года509555520486
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года555520487455
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года509555520486
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года555520487455
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4477218871045
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года72188710451134
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4477218871045
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года72188710451134
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года956127614071531
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1276140715321589
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2341-2484-2343-2174
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2484-2343-2175-2006
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2331-2474-2333-2164
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2474-2333-2165-1996
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2528265226522572
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2652265225722492
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2528265226522572
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2652265225722492
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года759109810881123
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1098108811251093
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года759109810881123
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1098108811251093
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года956127614071531
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1276140715321589
23403 Прочие доходы за отчетный год4060034
23503 Прочие расходы за отчетный год218175122153
23504 Прочие расходы за предыдущий год17512215388
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год188-175-202-199
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-175-202-199-186
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-45353331
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год35333129
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год143-140-169-168
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-140-169-168-157
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год143-140-169-168
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-140-169-168-157

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (143)/Стоимость активов (956) = 14.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (143)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.59

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.326

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.15

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.197

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.709

Индекс Альтмана Z = -1.07

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (0.59), коэффициент наличия собственных средств (-2.44), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники