ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРСБЫТ" ИНН:1215104900 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76865659 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13538581365567485
11504 Основные средства на конец предыдущего года5813655674856725
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13538581365560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5813655674850
12103 Запасы на конец отчетного года13189284267254608
12104 Запасы на конец предыдущего года2842672546089551
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года173810612610112876
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года106126101128767770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1771845221
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года845221721
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1669813462132780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1346213278175050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30236192751983424990
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19275198342499024767
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года25025000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года25025000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-473310700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года107-33200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4483357-821013
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года357-8210131675
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года20977172481291417438
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года17248129141743817261
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2097717248129140
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1724812914174380
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22320000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20000756
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13519147070025742
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1470700257425075
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13742167070020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1670700265390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30236192751983424990
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19275198342499024767
21103 Выручка за отчетный год37927614491981374691
21104 Выручка за предыдущий год61449198137469170511
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29056486821965972701
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48682155557270167167
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8871127671540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12767425819900
22103 Коммерческие расходы за отчетный год118591171700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год11717410400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-298810501540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год105015419900
23303 Проценты к уплате за отчетный год116571135570
23304 Проценты к уплате за предыдущий год71135570394
23403 Прочие доходы за отчетный год136222472852308
23404 Прочие доходы за предыдущий год2247285230845
23503 Прочие расходы за отчетный год146621233792263
23504 Прочие расходы за предыдущий год21232382265872
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-42571103-750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11036614630
24603 Прочее за отчетный год47666400
24604 Прочее за предыдущий год66439800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4733439-332763
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год439-3327631425
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-473343900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год439-33200
32003 Величина капитала на 3125025000
32007 Величина капитала на 31107-33200
32008 Величина капитала на 31357-8200
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4840000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4840000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4733000
33218 Убыток (ИТОГО)4733000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))107000
33278 Дивиденды (ИТОГО)107000
33003 Величина капитала на 3125025000
33007 Величина капитала на 31-473310700
33008 Величина капитала на 31-448335700
36003 Чистые активы на 31-448335700
36004 Чистые активы на 31357-8200
41103 Поступления – всего за отчетный год415256339700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год406066114200
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год918219300
41193 Прочие поступления за отчетный год16200
41203 Платежи – всего за отчетный год400816729500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год340646165700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2722300100
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год11424200
41293 Прочие платежи за отчетный год2153181600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1444-389800
42103 Поступления – всего за отчетный год78081300
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год78081300
42203 Платежи – всего за отчетный год5604201300
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год5604000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-4824-120000
43103 Поступления – всего за отчетный год8523725900
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год8523725900
43203 Платежи – всего за отчетный год3380260500
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год107000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3273260500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год5143465400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1763-44400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРСБЫТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРСБЫТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРСБЫТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4733)/Стоимость активов (30236) = -15.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРСБЫТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2988)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29056+11859+0) = -7.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРСБЫТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2988)/Выручка (37927) = -7.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРСБЫТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4733)/Выручка (37927) = -12.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРСБЫТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРСБЫТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРСБЫТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРСБЫТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРСБЫТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.105

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.157

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.141

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.129

Индекс Альтмана Z = -0.906

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРСБЫТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (-7.88%), рентабельность компании (-12.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРСБЫТ"