ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ (ЧАСТНОЕ) ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФАРБ-М2" ИНН:1215104925 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76865636 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1001250
11504 Основные средства на конец предыдущего года12500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1001250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года281227822741
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года278227412413
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2616156
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года615629
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года307327882897
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года278828972443
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года317329132897
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года291328972444
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года263925022081
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года250220811391
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года108310
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года831070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года524328806
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года328806983
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года534411816
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4118161053
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года317329132897
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года291328972444
21103 Выручка за отчетный год621279349839
21104 Выручка за предыдущий год793498398723
21203 Себестоимость продаж за отчетный год594071719019
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год717190199283
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год272763820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год763820-560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год272763820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год763820-560
23403 Прочие доходы за отчетный год3927
23404 Прочие доходы за предыдущий год9274
23503 Прочие расходы за отчетный год3426477
23504 Прочие расходы за предыдущий год2647742
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год241508770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год508770-598
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год778681
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год868181
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год164422689
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год422689-679

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ (ЧАСТНОЕ) ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФАРБ-М2"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ (ЧАСТНОЕ) ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФАРБ-М2"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ (ЧАСТНОЕ) ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФАРБ-М2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (164)/Стоимость активов (3173) = 5.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ (ЧАСТНОЕ) ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФАРБ-М2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (272)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5940+0+0) = 4.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ (ЧАСТНОЕ) ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФАРБ-М2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (272)/Выручка (6212) = 4.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ (ЧАСТНОЕ) ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФАРБ-М2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (164)/Выручка (6212) = 2.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ (ЧАСТНОЕ) ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФАРБ-М2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ (ЧАСТНОЕ) ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФАРБ-М2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ (ЧАСТНОЕ) ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФАРБ-М2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ (ЧАСТНОЕ) ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФАРБ-М2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ (ЧАСТНОЕ) ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФАРБ-М2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.803

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.942

Индекс Альтмана Z = 11.137

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ (ЧАСТНОЕ) ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФАРБ-М2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.49), коэффициент быстрой ликвидности (5.75), коэффициент текущей ликвидности (5.75), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (4.38%), рентабельность компании (2.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ (ЧАСТНОЕ) ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФАРБ-М2"