Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕСКО" ИНН:1215104940 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76865754 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года296230843235
11504 Основные средства на конец предыдущего года308432353478
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года296230843235
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года308432353478
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года198268225
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года268225235
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11180
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11801
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года199386225
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года386225236
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года316134703460
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года347034603714
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1031010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года190621451818
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года214518183189
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года115213151632
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13151632515
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года305834603450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года346034503704
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года316134703460
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года347034603714
21103 Выручка за отчетный год310421901888
21104 Выручка за предыдущий год219018881869
21203 Себестоимость продаж за отчетный год298019951741
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год199517411699
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год124195147
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год195147170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год124195147
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год195147170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год124195147
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год195147170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год93195147
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год195147170
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год93195147
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год195147170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕСКО"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕСКО"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕСКО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (93)/Стоимость активов (3161) = 2.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕСКО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (124)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2980+0+0) = 4.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕСКО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (124)/Выручка (3104) = 3.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕСКО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (93)/Выручка (3104) = 3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕСКО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕСКО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕСКО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕСКО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕСКО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.301

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.034

Индекс Альтмана Z = -1.582

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕСКО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (3.99%), рентабельность компании (3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕСКО"