ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛИСА" ИНН:1215104964 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76865731 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года189298463723
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года612560
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года720120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года721953110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1953114880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года72195311488
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1953114881034
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2512512510
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2512512510
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-179-213-2370
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-213-237-140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года723814237
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3814237533
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года157179251501
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1572972510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года72195311488
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1953114881034
21103 Выручка за отчетный год1089165122113513
21104 Выручка за предыдущий год1651221135132438
21203 Себестоимость продаж за отчетный год796122916513758
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1229165126762165
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2934225600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4225608370
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1862357120
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год23571210820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год107187-1520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год187-152-2450
23503 Прочие расходы за отчетный год683513
23504 Прочие расходы за предыдущий год835130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год101104-1570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год104-157-2580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год67808038
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8080380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3424-237-296
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24-237-296273
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3424-2370
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год24-237-2960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛИСА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛИСА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛИСА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34)/Стоимость активов (72) = 47.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛИСА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (107)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (796+186+0) = 10.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛИСА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (107)/Выручка (1089) = 9.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛИСА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34)/Выручка (1089) = 3.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛИСА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛИСА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛИСА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛИСА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛИСА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.472

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.403

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 20.677

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛИСА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (9.83%), рентабельность компании (3.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛИСА"