Общество с ограниченной ответственностью "Мозаика" ИНН:1215104971 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76865777 ОКВЭД:45.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года595959
11504 Основные средства на конец предыдущего года595959
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года595959
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года595959
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года767839570
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8395701834
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года771441241
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14412411249
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8442280811
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22808113083
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9032339870
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23398703142
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года648813618
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8136082040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года668833628
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8336282050
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года66700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года66700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года235839242
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года83924237
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года235839242
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8392421092
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9032339870
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23398703142
21103 Выручка за отчетный год222259834711
21104 Выручка за предыдущий год598347117150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год255858844283
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год588442837000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-33699428
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год99428150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-33699428
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год99428150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-33699428
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год99428150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-33699428
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год99428150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-33699428
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год99428150
41103 Поступления – всего за отчетный год511199456875
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год222259834711
41193 Прочие поступления за отчетный год288939622164
41203 Платежи – всего за отчетный год580894126750
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год248243643158
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1879335
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год9340571
41293 Прочие платежи за отчетный год321545643186
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-697533125
43103 Поступления – всего за отчетный год61124051043
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год61124051043
43203 Платежи – всего за отчетный год127817382176
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год127817382176
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-667667-1133
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-13641200-1008

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мозаика"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мозаика"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мозаика"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-336)/Стоимость активов (903) = -37.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мозаика"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-336)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2558+0+0) = -13.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мозаика"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-336)/Выручка (2222) = -15.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мозаика"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-336)/Выручка (2222) = -15.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мозаика"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мозаика"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мозаика"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мозаика"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мозаика"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.674

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.372

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.372

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.843

Индекс Альтмана Z = 3.694

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мозаика"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (3.59), коэффициент текущей ликвидности (3.59), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (-15.12%), рентабельность компании (-15.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мозаика"