ООО "Марийская мемориальная компания" ИНН:1215105118 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76866015 ОКВЭД:93.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3157159121481877
11504 Основные средства на конец предыдущего года1591214818772498
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3157159121480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1591214818770
12103 Запасы на конец отчетного года22880185211707213666
12104 Запасы на конец предыдущего года18521170721366614414
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года391095656673712
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года956566737113371
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5668304733823022
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года304733823022749
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года118000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3245822642261210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2264226121204000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35615242332826922277
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24233282692227721032
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2127411215186100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1121518610147560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21284112251862014766
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11225186201476612570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года143311300881245029
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13008812450294095
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года143311300896490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13008964975110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35615242332826922277
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24233282692227721032
21103 Выручка за отчетный год64370622955790751888
21104 Выручка за предыдущий год62295579075188841842
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37506372433573446310
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37243357343272435848
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2686425052221730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2505222173191640
22203 Управленческие расходы за отчетный год1457416794150470
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1679415047135860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12290825871260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8258712655780
23403 Прочие доходы за отчетный год78633211533
23404 Прочие доходы за предыдущий год332115020
23503 Прочие расходы за отчетный год7004139188245
23504 Прочие расходы за предыдущий год4139188245244
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12376445170530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4451705353660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год166346199170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год346199170141
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12210410568545196
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4105685451965629
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12210410568540
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4105685451960

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12210)/Стоимость активов (35615) = 34.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12290)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37506+0+14574) = 23.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12290)/Выручка (64370) = 19.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12210)/Выручка (64370) = 18.97 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.509

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.343

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.347

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.485

Индекс Альтмана Z = 8.348

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (2.26), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (19.09%), рентабельность компании (18.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники