Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Элис" ИНН:1215105171 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76865978 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12164116981186311663
11504 Основные средства на конец предыдущего года11698118631166311639
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1216411698118630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1169811863116630
12103 Запасы на конец отчетного года377751690587
12104 Запасы на конец предыдущего года751690587344
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года48792414431107
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года924144311073200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года469716687
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года971668767
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года910177221490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1772214923810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13074134701401214044
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13470140121404415250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6460704184408652
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7041844086528248
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1928245632383800
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2456323838001550
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1928245632380
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2456323838000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года35311961715364
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19617153642329
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года667201216191228
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2012161912283123
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года488000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4686397323340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3973233415920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13074134701401214044
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13470140121404415250
21103 Выручка за отчетный год28642497637015157
21104 Выручка за предыдущий год249763701515714028
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31083566565813432
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год356656581343211969
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-244-10697120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-106971217250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-244-10697120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-106971217250
23303 Проценты к уплате за отчетный год299510734516
23304 Проценты к уплате за предыдущий год510734516358
23403 Прочие доходы за отчетный год1019143060226
23404 Прочие доходы за предыдущий год143060226111
23503 Прочие расходы за отчетный год95411481249251
23504 Прочие расходы за предыдущий год1148124925140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-478-1297-6690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1297-6699840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год103102182580
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год102182580393
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-581-1399-851404
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1399-8514041379

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Элис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Элис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Элис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-581)/Стоимость активов (13074) = -4.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Элис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-244)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3108+0+0) = -7.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Элис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-244)/Выручка (2864) = -8.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Элис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-581)/Выручка (2864) = -20.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Элис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Элис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Элис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Элис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Элис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.019

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.977

Индекс Альтмана Z = 0.758

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Элис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (-8.52%), рентабельность компании (-20.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Элис"