ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "РУСЬ" ИНН:1215105358 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76866512 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22409321643189716248
11504 Основные средства на конец предыдущего года32164318971624815431
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года10080800
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года8080100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2250932244319770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3224431977162580
12103 Запасы на конец отчетного года1400686770096268
12104 Запасы на конец предыдущего года6867700962686135
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1422412142591
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24121424665849
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года78624385580
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года624385580270
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2071751170
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1751171250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18271007876530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10078765374390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24336423223963023697
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42322396302369727695
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года843410115101150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101151011526080
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года575857570
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года57577730
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3256742920
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5674292-29990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года142241584610464383
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15846104643836664
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2247498105418776
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года749810541877610128
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2247498105410
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года74981054187760
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3968534574192541
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5345741925413086
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5920136331120611997
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1363311206119977816
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года988818978186250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1897818625145380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24336423223963023697
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42322396302369727695
21103 Выручка за отчетный год48080755198476269950
21104 Выручка за предыдущий год75519847626995055498
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37019553326456769754
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год55332645675424356424
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1106120187201950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2018720195157070
22103 Коммерческие расходы за отчетный год46487429109610
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год742910961155110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год64131275892340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1275892341960
23303 Проценты к уплате за отчетный год1518233727902229
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2337279022290
23403 Прочие доходы за отчетный год2250446530435
23404 Прочие доходы за предыдущий год446530435170
23503 Прочие расходы за отчетный год451032893194727
23504 Прочие расходы за предыдущий год328931947272551
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2635757837800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год75783780-23250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год260321962574674
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21962574674402
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3253821206-2999
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год53821206-2999-3709
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год32538212060
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год53821206-29990

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "РУСЬ"

Прибыль

Прибыль ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "РУСЬ"

Чистые активы

Чистые активы ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "РУСЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (32)/Стоимость активов (24336) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "РУСЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6413)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37019+4648+0) = 15.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "РУСЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6413)/Выручка (48080) = 13.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "РУСЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (32)/Выручка (48080) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "РУСЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "РУСЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "РУСЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "РУСЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "РУСЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.168

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.407

Индекс Альтмана Z = 1.104

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.104<2.6)

Оценка риска банкротства ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "РУСЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (13.34%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "РУСЬ"