ООО "БАКАЛЕЯ РЕЗЕРВ" ИНН:1215105710 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76866771 ОКВЭД:71.34.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19490820182915566691013
11504 Основные средства на конец предыдущего года2018291556669101376425
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1949082018291556660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года201829155666910130
12103 Запасы на конец отчетного года16133292454
12104 Запасы на конец предыдущего года1332924541774
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1003222821113358438
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года228211133581603066
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8415983135
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15983135152
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4262780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1013222997117740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2299711774110270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года205040224827167440102039
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22482716744010203981417
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-50732-37232-266320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-37232-26632-266820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-50722-37222-26622-26672
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-37222-26622-26672-27411
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года235512231037167116113514
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года23103716711611351498437
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20250310122694515197
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31012269451519710391
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2557622620481940620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2620481940621287110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года205040224827167440102039
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22482716744010203981417
21103 Выручка за отчетный год26412240123067125480
21104 Выручка за предыдущий год24012306712548016121
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19964171592415821815
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17159241592104913503
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6448685365130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6853651244310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6448685356390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6853563836650
23303 Проценты к уплате за отчетный год152331506875024574
23304 Проценты к уплате за предыдущий год15068750245745330
23403 Прочие доходы за отчетный год116251974605081
23404 Прочие доходы за предыдущий год25197460508110411
23503 Прочие расходы за отчетный год4722488554723361
23504 Прочие расходы за предыдущий год4885547233617463
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13391-105811250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-105811248110
24603 Прочее за отчетный год11018160
24604 Прочее за предыдущий год1816200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-13501-1059950739
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1059949739121
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-13501-10599500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10599497390

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-13501)/Стоимость активов (205040) = -6.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6448)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19964+0+0) = 32.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6448)/Выручка (26412) = 24.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-13501)/Выручка (26412) = -51.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.049

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.198

Индекс Альтмана Z = -1.181

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-0.25), рентабельность продукции (24.41%), рентабельность компании (-51.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники