ООО "Бордо" ИНН:1215105767 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76866890 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года241533722648
11504 Основные средства на конец предыдущего года533722648622
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года2252970
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года52971570
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года339339340156
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года33934000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года60292511750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года92511758040
12103 Запасы на конец отчетного года5098733576586818
12104 Запасы на конец предыдущего года7335765868187554
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3388197625501672
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1976255016722445
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4985335016500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3350165000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1552281396682
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2281396682841
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1362612889132540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года128891325491720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1422813814144299976
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1381414429997611462
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года93341086199790
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10861997927210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года93441087199892731
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10871998927312578
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4884294344404500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2943444045005480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4884294344400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2943444072450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1422813814144299976
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1381414429997611462
21103 Выручка за отчетный год47886701926209036737
21104 Выручка за предыдущий год70192620903673734073
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25834338331931636105
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33833193161227635013
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2205236359427740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3635942774244610
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1506518568291530
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1856829153238290
22203 Управленческие расходы за отчетный год5601702700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7027000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год138610764136210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10764136216320
23203 Проценты к получению за отчетный год443192800
23204 Проценты к получению за предыдущий год1928010
23403 Прочие доходы за отчетный год192020171346641
23404 Прочие доходы за предыдущий год20171346640373
23503 Прочие расходы за отчетный год919756521976
23504 Прочие расходы за предыдущий год756521976688
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год283012217144850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12217144851530
24603 Прочее за отчетный год3563352270
24604 Прочее за предыдущий год33522800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24741188214258153
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1188214257153-1255
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год247411882142580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11882142571530

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2474)/Стоимость активов (14228) = 17.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1386)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25834+15065+5601) = 2.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1386)/Выручка (47886) = 2.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2474)/Выручка (47886) = 5.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.614

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.174

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.199

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.913

Индекс Альтмана Z = 7.941

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.84), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (2.89%), рентабельность компании (5.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники