Общество с ограниченной ответственностью "Марий Эл - Моторс" ИНН:1215106231 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76867517 ОКВЭД:70.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года130332139630148927158223
11504 Основные средства на конец предыдущего года139630148927158223268848
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года130332139630148927205561
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года139630148927205561316186
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года776531558281905
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года315582819055929
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2012010165
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года20101650
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года635382822
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7966336246242352
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3362462423526053
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года138298142992153551207913
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года142992153551207913322239
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-403760-368291-334871-268237
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-368291-334871-268237-118642
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-403750-368281-334861-268227
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-368281-334861-268227-118632
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года321115321115321115321115
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года321115321115321115274615
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года321115321115321115321115
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года321115321115321115274615
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1360461086445746478824
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1086445746478824101165
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года848878151410983376201
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года815141098337620165091
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года220933190158167297155025
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года190158167297155025166256
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года138298142992153551207913
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года142992153551207913322239
21103 Выручка за отчетный год75738115247834226
21104 Выручка за предыдущий год81152478342264207
21203 Себестоимость продаж за отчетный год929792975980111974
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год929759801119747968
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1724-1182-35018-7748
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1182-35018-7748-3761
22203 Управленческие расходы за отчетный год3353119532232687
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1195322326875201
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5077-2377-38241-10435
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2377-38241-10435-8962
23303 Проценты к уплате за отчетный год24915249592868636563
23304 Проценты к уплате за предыдущий год24959286863656339355
23404 Прочие доходы за предыдущий год1596610131551632
23503 Прочие расходы за отчетный год533462436796115752
23504 Прочие расходы за предыдущий год6243679611575242382
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-35326-33420-67113-149595
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-33420-67113-149595-89067
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-35326-33420-67113-149595
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-33420-67113-149595-89067
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-35326-33420-67113-149595
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-33420-67113-149595-89067
36003 Чистые активы на 31-403749-36828200
36004 Чистые активы на 31-368281-33486100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Марий Эл - Моторс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Марий Эл - Моторс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Марий Эл - Моторс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-35326)/Стоимость активов (138298) = -25.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Марий Эл - Моторс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5077)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9297+0+3353) = -40.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Марий Эл - Моторс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5077)/Выручка (7573) = -67.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Марий Эл - Моторс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-35326)/Выручка (7573) = -466.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Марий Эл - Моторс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марий Эл - Моторс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марий Эл - Моторс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марий Эл - Моторс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.92

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Марий Эл - Моторс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.556

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.255

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.255

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.745

Индекс Альтмана Z = -6.975

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Марий Эл - Моторс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-2.92), рентабельность продукции (-67.04%), рентабельность компании (-466.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Марий Эл - Моторс"