ООО "Управление механизации" ИНН:1215106545 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76867836 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года219357907630
11504 Основные средства на конец предыдущего года5790763013371
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года219357907630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5790763013371
12103 Запасы на конец отчетного года543225871243
12104 Запасы на конец предыдущего года258712433051
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25073819078398033
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1907839803359776
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3222456821964
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24568219641059
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года256492217938121240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21793812124063886
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года258685223728128870
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22372812887077257
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года854787827652661
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года782765266117537
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14875812170342738
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1217034273820641
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года244492374933471
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года237493347139079
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17320714545276209
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1454527620959720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года258685223728128870
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22372812887077257
21103 Выручка за отчетный год9393812330697043
21104 Выручка за предыдущий год1233069704368771
21203 Себестоимость продаж за отчетный год477076190255095
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год619025509551821
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год462316140441948
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год614044194816950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год462316140441948
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год614044194816950
23403 Прочие доходы за отчетный год1511385422204
23404 Прочие доходы за предыдущий год854222042113
23503 Прочие расходы за отчетный год523593513027251
23504 Прочие расходы за предыдущий год35130272512516
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год89852712836901
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год271283690116547
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год69015131778
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15131778854
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год82952561535123
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год256153512315693

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8295)/Стоимость активов (258685) = 3.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (46231)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47707+0+0) = 96.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (46231)/Выручка (93938) = 49.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8295)/Выручка (93938) = 8.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.897

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.494

Индекс Альтмана Z = 6.743

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.45), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (49.21%), рентабельность компании (8.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники