ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОНИС-М" ИНН:1215106552 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76867842 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года25000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1531258465
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года125846530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года149114
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года91145
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года192134950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13495690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1921349569
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года134956935
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года212550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1255390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12226549
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года226549-86
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1801123020
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1123020121
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года180112300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11230200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1921349569
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года134956935
21103 Выручка за отчетный год24773000702949
21104 Выручка за предыдущий год3000702949503
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18602470653784
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2470653784453
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год617530490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год530491650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год617530490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год530491650
23503 Прочие расходы за отчетный год291154
23504 Прочие расходы за предыдущий год11544
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год588519440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год519441610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год58851916135
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5191613532
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год588519160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год519161350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОНИС-М"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОНИС-М"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОНИС-М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (588)/Стоимость активов (192) = 306.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОНИС-М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (617)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1860+0+0) = 33.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОНИС-М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (617)/Выручка (2477) = 24.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОНИС-М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (588)/Выручка (2477) = 23.74 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОНИС-М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОНИС-М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОНИС-М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОНИС-М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОНИС-М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.063

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 3.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 3.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.067

Индекс Альтмана Z = 31.052

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОНИС-М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (24.91%), рентабельность компании (23.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОНИС-М"