Общество с ограниченной ответственностью "Аспект" ИНН:1215106626 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76867894 ОКВЭД:51.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года343700660972
12104 Запасы на конец предыдущего года700660972887
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года217921651327927
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21651327927947
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40959360
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года95936013
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2562296020800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2960208019590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2562296020801960
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2960208019601857
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1111110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1111110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2173072860
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3072861770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года228318297188
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года318297188146
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2334264217831446
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2642178314461195
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2334264217830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2642178314460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2562296020801960
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2960208019601857
21103 Выручка за отчетный год5171696165366428
21104 Выручка за предыдущий год6961653664287160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4570609257316383
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6092573157697303
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6018698050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8698056590
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5498557450
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8557466140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5214600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1459450
23503 Прочие расходы за отчетный год20000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3214600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1459450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год32144836
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14473656
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3214480
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1447360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аспект"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аспект"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аспект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (32)/Стоимость активов (2562) = 1.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аспект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (52)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4570+549+0) = 1.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аспект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (52)/Выручка (5171) = 1.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аспект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (32)/Выручка (5171) = 0.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аспект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аспект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аспект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аспект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аспект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.089

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.098

Индекс Альтмана Z = 0.807

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аспект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (1.01%), рентабельность компании (0.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аспект"