ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА" ИНН:1215106880 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76868178 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года294415245749
12104 Запасы на конец предыдущего года415245749390
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4739404600
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4046473900
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года628302
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5033508949870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5089498749260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5033508949874926
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5089498749264806
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года25025000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года25025000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4590459000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4590443400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года246900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6915600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4864490948404683
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4909484046834614
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года169180147243
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года180147243192
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1691801470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1801472430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5033508949874926
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5089498749264806
21103 Выручка за отчетный год62855982906110005
21104 Выручка за предыдущий год59829061100059219
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5743517788119862
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5177881189018951
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5428052500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год80525011040
22103 Коммерческие расходы за отчетный год36759200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год592000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1752132500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21325011040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1752132370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2132371430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1511448174
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год144817468
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год246915669
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6915669200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год246900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6915600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (5033) = 0.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (175)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5743+367+0) = 2.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (175)/Выручка (6285) = 2.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (6285) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.966

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 28.781

Индекс Альтмана Z = 36.809

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.74), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (2.78%), рентабельность компании (0.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"