Общество с ограниченной ответственностью "АИР ПЛЮС" ИНН:1215106915 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76868356 ОКВЭД:27.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года134211272
11504 Основные средства на конец предыдущего года2112720
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года134211272
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2112720
12103 Запасы на конец отчетного года14045347
12104 Запасы на конец предыдущего года453470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1286547346
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5473460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года501014
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14761010407
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10104070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16101221679
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12216790
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15291131626
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11316260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15491151646
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11516460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года617033
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года70330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года617033
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года70330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16101221679
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12216790
21103 Выручка за отчетный год238118981435
21104 Выручка за предыдущий год189814350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год187112111413
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год121114130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год51068722
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год687220
22203 Управленческие расходы за отчетный год3500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год47568722
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год687220
23503 Прочие расходы за отчетный год160632
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год459687-587
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год687-5870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год383687-587
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год687-5870
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год383687-587
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год687-5870

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АИР ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АИР ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АИР ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (383)/Стоимость активов (1610) = 23.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АИР ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (475)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1871+0+35) = 24.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АИР ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (475)/Выручка (2381) = 19.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АИР ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (383)/Выручка (2381) = 16.09 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АИР ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 24.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АИР ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 21.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АИР ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АИР ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АИР ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.879

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.238

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.285

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 25.393

Х5 = Выручка/Активы = 1.479

Индекс Альтмана Z = 13.858

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АИР ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.82), коэффициент быстрой ликвидности (21.9), коэффициент текущей ликвидности (24.2), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (19.95%), рентабельность компании (16.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АИР ПЛЮС"