Общество с ограниченной ответственностью "Специнструмент" ИНН:1215106986 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76868379 ОКВЭД:28.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года125412401208376
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12401208376507
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года299469685127
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года469685127572
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1553170918930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1709189311230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1553170918931129
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1709189311291513
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года350301291223
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года301291223214
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года120314081602906
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года140816029061299
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1203140816020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года140816029060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1553170918931129
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1709189311291513
21103 Выручка за отчетный год2208378934722868
21104 Выручка за предыдущий год3789347228684665
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2129376033742838
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3760337428384572
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7929980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2998300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7929980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2998300
23503 Прочие расходы за отчетный год18171418
23504 Прочие расходы за предыдущий год17141812
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6112840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1284120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год122172
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год217216
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год49106710
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10671065

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Специнструмент"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Специнструмент"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Специнструмент"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (49)/Стоимость активов (1553) = 3.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Специнструмент"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (79)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2129+0+0) = 3.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Специнструмент"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (79)/Выручка (2208) = 3.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Специнструмент"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (49)/Выручка (2208) = 2.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Специнструмент"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Специнструмент"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Специнструмент"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Специнструмент"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Специнструмент"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.225

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.291

Х5 = Выручка/Активы = 1.422

Индекс Альтмана Z = 1.851

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.851<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Специнструмент"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (1.29), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (3.58%), рентабельность компании (2.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Специнструмент"