ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЙЛЕР" ИНН:1215106993 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76868385 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года252590
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года25990
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года252590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2592550
12103 Запасы на конец отчетного года2655205821841506
12104 Запасы на конец предыдущего года2058218415061204
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6955718073302447
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7180733024022870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года234394173161
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года394173161144
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года15402670
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года40267450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9859967299540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9672995441140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9884969799634369
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9697996343694740
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-62061720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года617228800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-61071822890
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года718228901852
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года31214587183355
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4587183355715
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7373503979211424
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5039792114242173
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10494962698810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9626988114790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9884969799634369
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9697996343694740
21103 Выручка за отчетный год32333369273063637859
21104 Выручка за предыдущий год36927306363785942335
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28968307022634236263
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30702263423307740136
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3365622542940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6225429447820
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2961497729580
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4977295831860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год404124813360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1248133615960
23303 Проценты к уплате за отчетный год6993071445
23304 Проценты к уплате за предыдущий год307144546
23404 Прочие доходы за предыдущий год373455164
23503 Прочие расходы за отчетный год36333932
23504 Прочие расходы за предыдущий год333932136
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-331128111980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1281119816100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31272240322
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год272240322438
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год16000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-36210259581288
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год102595812881643
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-36210259580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год102595812880
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 31616100
32008 Величина капитала на 31717100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))681102500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)681102500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1362000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1362000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))362000
33218 Убыток (ИТОГО)362000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1000000
33278 Дивиденды (ИТОГО)1000000
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 31-620108600
33008 Величина капитала на 31-610109600
36003 Чистые активы на 31-6107100
36004 Чистые активы на 31718200
41103 Поступления – всего за отчетный год361924465600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год361323800900
41193 Прочие поступления за отчетный год60664700
41203 Платежи – всего за отчетный год363524447500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год309994146800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год153593400
41293 Прочие платежи за отчетный год3818207300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-16018100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-16018100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЙЛЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЙЛЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЙЛЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-362)/Стоимость активов (9884) = -3.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЙЛЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (404)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28968+2961+0) = 1.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЙЛЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (404)/Выручка (32333) = 1.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЙЛЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-362)/Выручка (32333) = -1.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЙЛЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЙЛЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЙЛЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЙЛЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЙЛЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.252

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.058

Индекс Альтмана Z = 1.25

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.25<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЙЛЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (1.25%), рентабельность компании (-1.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЙЛЕР"