ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ПОРОШКОВЫХ ИЗДЕЛИЙ "КУПОЛ"" ИНН:1215107080 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48290800 ОКВЭД:28.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4357545965184777
11504 Основные средства на конец предыдущего года5459651847771995
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10101010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10101010
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года267000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года200200200200
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2002002001149
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4834566967284987
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5669672849873154
12103 Запасы на конец отчетного года24062170602124027508
12104 Запасы на конец предыдущего года17060212402750814955
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10641977118504173
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19771185041731201
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5765444062187
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года654440621878142
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25183256913749633868
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25691374963386824298
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30017313604422438855
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31360442243885527452
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года77777777
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года77777777
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7948911544484359
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9115444843594421
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8025919245254436
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9192452544364498
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1620060002550025000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6000255002500016000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года579216168141999419
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года161681419994196954
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21992221683969934419
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22168396993441922954
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30017313604422438855
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31360442243885527452
21103 Выручка за отчетный год137772160492162942159046
21104 Выручка за предыдущий год160492162942159046133653
21203 Себестоимость продаж за отчетный год59205855859238693723
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год85585923869372382139
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год78567749077055665323
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год74907705566532351514
22203 Управленческие расходы за отчетный год78061695426838463392
22204 Управленческие расходы за предыдущий год69542683846339251215
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год506536521721931
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год536521721931299
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год1820000
23203 Проценты к получению за отчетный год330134
23303 Проценты к уплате за отчетный год1852162520651865
23304 Проценты к уплате за предыдущий год162520651865940
23403 Прочие доходы за отчетный год201276566453
23404 Прочие доходы за предыдущий год2765664532229
23503 Прочие расходы за отчетный год322438541600
23504 Прочие расходы за предыдущий год4385416001020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-14345398133-47
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5398133-47626
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7314415148
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год267000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1167466789-62
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год466789-62478
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1167466789-62
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год466789-62478
32003 Величина капитала на 3177777777
32007 Величина капитала на 319115444843594421
32008 Величина капитала на 319192452544364498
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11670062
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)11670062
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11670062
33218 Убыток (ИТОГО)11670062
33003 Величина капитала на 3177777777
33007 Величина капитала на 317948911544484359
33008 Величина капитала на 318025919245254436
36003 Чистые активы на 318025919245254436
36004 Чистые активы на 319192452544364498
41103 Поступления – всего за отчетный год157357168368146733124932
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год157351168301146388124733
41193 Прочие поступления за отчетный год667345199
41203 Платежи – всего за отчетный год174187148440142144139921
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год110014930248682389096
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год33297288472822227701
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1852162520651865
41293 Прочие платежи за отчетный год29024247632448320695
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-16830199284589-14989
42103 Поступления – всего за отчетный год60331820134
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год6000000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год331820134
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год6033-4180-287034
43103 Поступления – всего за отчетный год28000150002691040500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год28000150002691040500
43203 Платежи – всего за отчетный год17800345002641031500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1780034500031500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год10200-195005009000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-597-37522219-5955

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ПОРОШКОВЫХ ИЗДЕЛИЙ "КУПОЛ""

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ПОРОШКОВЫХ ИЗДЕЛИЙ "КУПОЛ""

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ПОРОШКОВЫХ ИЗДЕЛИЙ "КУПОЛ""

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1167)/Стоимость активов (30017) = -3.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ПОРОШКОВЫХ ИЗДЕЛИЙ "КУПОЛ""

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (506)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (59205+0+78061) = 0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ПОРОШКОВЫХ ИЗДЕЛИЙ "КУПОЛ""

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (506)/Выручка (137772) = 0.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ПОРОШКОВЫХ ИЗДЕЛИЙ "КУПОЛ""

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1167)/Выручка (137772) = -0.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ПОРОШКОВЫХ ИЗДЕЛИЙ "КУПОЛ""

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ПОРОШКОВЫХ ИЗДЕЛИЙ "КУПОЛ""

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ПОРОШКОВЫХ ИЗДЕЛИЙ "КУПОЛ""

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ПОРОШКОВЫХ ИЗДЕЛИЙ "КУПОЛ""

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ПОРОШКОВЫХ ИЗДЕЛИЙ "КУПОЛ""

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.646

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.365

Х5 = Выручка/Активы = 4.59

Индекс Альтмана Z = 5.015

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ПОРОШКОВЫХ ИЗДЕЛИЙ "КУПОЛ""

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (0.37%), рентабельность компании (-0.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ПОРОШКОВЫХ ИЗДЕЛИЙ "КУПОЛ""