ООО "Бирсток" ИНН:1215107281 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76868729 ОКВЭД:51.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года212125415836
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года254158364694
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8380
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года380217
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года212925445916
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года254459164911
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года212925445916
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года254459164910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-174229398
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22939877
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года303030
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года303030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года227422845487
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года228454874803
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года230423145517
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года231455174833
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года212925445916
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года254459164910
21104 Выручка за предыдущий год29744209843235
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28863994641551
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8821521684
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8821521684
23404 Прочие доходы за предыдущий год8122
23503 Прочие расходы за отчетный год401227768
23504 Прочие расходы за предыдущий год227768695
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-401-1311385
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13113851011
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год391064690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-401-170321
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-170321321

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-401)/Стоимость активов (2129) = -18.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-401)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.068

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.188

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.188

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.076

Индекс Альтмана Z = -2.402

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники