Общество с ограниченной ответственностью "Р-СОЮЗ" ИНН:1215107387 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76869143 ОКВЭД:51.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7819107817515
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1078175154674
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года415136
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5136171
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7860108337551
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1083375514845
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7860108337551
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1083375514845
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года70815891474
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года158914741283
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года222222
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года222222
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года713092226055
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года922260553539
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года715292446077
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года924460773561
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7860108337551
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1083375514845
21103 Выручка за отчетный год378374765547992
21104 Выручка за предыдущий год476554799250037
21203 Себестоимость продаж за отчетный год381624695347194
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год469534719449092
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-325702798
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год702798945
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-325702798
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год702798945
23403 Прочие доходы за отчетный год10506
23404 Прочие доходы за предыдущий год5062
23503 Прочие расходы за отчетный год17512279
23504 Прочие расходы за предыдущий год122794
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-490630725
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год630725943
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год390515534
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год515534590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-880115191
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год115191353

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Р-СОЮЗ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Р-СОЮЗ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Р-СОЮЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-880)/Стоимость активов (7860) = -11.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Р-СОЮЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-325)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38162+0+0) = -0.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Р-СОЮЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-325)/Выручка (37837) = -0.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Р-СОЮЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-880)/Выручка (37837) = -2.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Р-СОЮЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Р-СОЮЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Р-СОЮЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Р-СОЮЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Р-СОЮЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.093

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.112

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.099

Индекс Альтмана Z = -0.068

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Р-СОЮЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (-0.86%), рентабельность компании (-2.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Р-СОЮЗ"