ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КОНКУРСНЫЕ ТОРГИ" ИНН:1215107429 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76869166 ОКВЭД:74.87.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года302562367
11504 Основные средства на конец предыдущего года5623670
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года302562367
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5623670
12103 Запасы на конец отчетного года10100
12104 Запасы на конец предыдущего года1000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1080
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года39720451
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года204510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40722459
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года224590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года709786426
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7864260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года278-316-174
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-256-1740
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4311102600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10426000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4311102600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10426000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года709786426
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7864260
21103 Выручка за отчетный год1702632585
21104 Выручка за предыдущий год6925850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1111717589
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7175890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год591-85-4
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-25-40
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год591-85-4
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-25-40
23503 Прочие расходы за отчетный год242422
23504 Прочие расходы за предыдущий год24220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год567-109-26
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-49-260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год333330
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год33300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год534-142-56
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-82-560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КОНКУРСНЫЕ ТОРГИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КОНКУРСНЫЕ ТОРГИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КОНКУРСНЫЕ ТОРГИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (534)/Стоимость активов (709) = 75.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КОНКУРСНЫЕ ТОРГИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (591)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1111+0+0) = 53.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КОНКУРСНЫЕ ТОРГИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (591)/Выручка (1702) = 34.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КОНКУРСНЫЕ ТОРГИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (534)/Выручка (1702) = 31.37 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КОНКУРСНЫЕ ТОРГИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КОНКУРСНЫЕ ТОРГИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КОНКУРСНЫЕ ТОРГИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КОНКУРСНЫЕ ТОРГИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КОНКУРСНЫЕ ТОРГИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.034

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.753

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.8

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.645

Индекс Альтмана Z = 8.285

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КОНКУРСНЫЕ ТОРГИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.92), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (34.72%), рентабельность компании (31.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КОНКУРСНЫЕ ТОРГИ"