Открытое акционерное общество "Жилищно-эксплуатационная управляющая компания "Центральная" (Открыто конкурсное производство) ИНН:1215107475 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76868959 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года80169328344
11504 Основные средства на конец предыдущего года169328344824
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года801801810
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года8018100
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года7979790
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года797900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9601049488344
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1049488344824
12103 Запасы на конец отчетного года25025516981627
12104 Запасы на конец предыдущего года255169816271270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1237238745711904
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2387457119046599
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года26262725
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года26272525
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4768101
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года868789118
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года87891189242
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1599275963923742
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27596392374217237
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2559380868804086
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38086880408618061
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года700700700700
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года700700700700
13603 Резервный капитал на конец отчетного года35353535
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года35353535
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-24858-19835-7406-4375
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-19835-7406-43752133
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-24123-19100-6671-3640
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-19100-6671-36402868
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2619922425131227351
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года224251312273519297
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года483483429375
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года4834293755896
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2668222908135517726
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2290813551772615193
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2559380868804086
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38086880408618061
21103 Выручка за отчетный год931385056675963077
21104 Выручка за предыдущий год38505667596307762672
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5708417546654660777
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41754665466077762577
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4777-32492132300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3249213230095
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4777-32492132300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3249213230095
23404 Прочие доходы за предыдущий год544931791596
23503 Прочие расходы за отчетный год2509954337411162
23504 Прочие расходы за предыдущий год9954337411162544
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5027-13149-3112-5683
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13149-3112-56831147
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год19105411962212
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год7208100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5027-12429-3031-6508
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12429-3031-6508705
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5027-12429-3031-6508
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-12429-3031-6508705
32003 Величина капитала на 31700700700700
32006 Величина капитала на 3135353535
32007 Величина капитала на 31-19835-7406-43752133
32008 Величина капитала на 31-19100-6671-36402868
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))50271242930316508
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)50271242930316508
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))50271242930316508
33218 Убыток (ИТОГО)50271242930316508
33003 Величина капитала на 31700700700700
33006 Величина капитала на 3135353535
33007 Величина капитала на 31-24858-19835-7406-4375
33008 Величина капитала на 31-24123-19100-6671-3640
36003 Чистые активы на 31-24123-19100-6671-3640
36004 Чистые активы на 31-19100-6671-36402868
41103 Поступления – всего за отчетный год4904307187324277513
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4540249417161077175
41193 Прочие поступления за отчетный год36457771632338
41203 Платежи – всего за отчетный год4908307217330377546
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год109228231048612660
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3316233593055335036
41293 Прочие платежи за отчетный год50045393226429070
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4-3-61-33
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4-3-61-33

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5027)/Стоимость активов (2559) = -196.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4777)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5708+0+0) = -83.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4777)/Выручка (931) = -513.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5027)/Выручка (931) = -539.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -9.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -9.613

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.964

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.964

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.904

Индекс Альтмана Z = -83.611

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (-9.43), рентабельность продукции (-513.1%), рентабельность компании (-539.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники