ООО "КАВЕН" ИНН:1215107637 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76869284 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3812421947074926
11504 Основные средства на конец предыдущего года4219470749269
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3812421947070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4219470749260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года132248151125
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года248151125110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15984167144
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года84167144205
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2913323180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3323183230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4103455150255249
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года455150255249378
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2985000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1985000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года299519955031064
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19955031064242
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2411385800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2411385800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11081451423158
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1451423158136
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11081456640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14566441850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4103455150255249
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года455150255249378
21103 Выручка за отчетный год5295411719762036
21104 Выручка за предыдущий год4117197620361161
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4210247014971586
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2470149715861025
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год108516474790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16474794500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год108516474790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16474794500
23503 Прочие расходы за отчетный год78150103660
23504 Прочие расходы за предыдущий год15010366016
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10071497-5570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1497-5578220
24603 Прочее за отчетный год7000
24604 Прочее за предыдущий год5000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10001492-561822
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1492-561822120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1000000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1492000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1000)/Стоимость активов (4103) = 24.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1085)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4210+0+0) = 25.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1085)/Выручка (5295) = 20.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1000)/Выручка (5295) = 18.89 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.199

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.244

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.245

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.703

Индекс Альтмана Z = 3.975

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.26), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (20.49%), рентабельность компании (18.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники