Общество с ограниченной ответственностью "Позитив" ИНН:1215107891 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93160372 ОКВЭД:70.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года62464358
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44358208
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года181413
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14139
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года80478371
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года58371217
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года80478372
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59372217
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-43448
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года44833
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года123474324
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года54324184
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года123474324
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года54324184
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года80478372
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59372217
21103 Выручка за отчетный год365470321
21104 Выручка за предыдущий год470321237
21203 Себестоимость продаж за отчетный год399460297
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год460297217
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-341024
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год102420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-341024
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год102420
23503 Прочие расходы за отчетный год111310
23504 Прочие расходы за предыдущий год131012
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-45-314
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3148
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-45-314
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3148

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Позитив"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Позитив"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Позитив"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-45)/Стоимость активов (80) = -56.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Позитив"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-34)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (399+0+0) = -8.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Позитив"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-34)/Выручка (365) = -9.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Позитив"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-45)/Выручка (365) = -12.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Позитив"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Позитив"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Позитив"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Позитив"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.54

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Позитив"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.538

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.563

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.563

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.35

Индекс Альтмана Z = -9.516

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Позитив"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (-0.54), рентабельность продукции (-9.32%), рентабельность компании (-12.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Позитив"