ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЙОШКАР-ОЛИНСКИЙ КОМБИНАТ ХЛЕБОПРОДУКТОВ" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства) ИНН:1215107933 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72507519 ОКВЭД:15.71.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года248141273893301387326510
11504 Основные средства на конец предыдущего года273893301387326510259478
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года87412836956953749811
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года83695695374981132634
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года335553357588370924376321
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года357588370924376321292178
12103 Запасы на конец отчетного года672751601702536613
12104 Запасы на конец предыдущего года5160170253661316258
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41061513175460664573
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года51317546066457342463
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29920318674443
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года203186744431081
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года480875668073609105630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года566807360910563061636
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года383640414268444533481951
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года414268444533481951353814
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года77256772567725677256
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года7725677256772560
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3333
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3333
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-169908-126258-6755618939
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-126258-675561893996089
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-92639-48989971396208
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4898997139620896102
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года195318195318195318209876
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года195318195318209876123626
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года6318660272657455
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года195318201636201920217141
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года201636201920217141131081
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года243957239995200503113720
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года23999520050311372097673
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37004216263006052034
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21626300605203426678
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года280961261621232900168602
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года261621232900168602126631
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года383640414268444533481951
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года414268444533481951353814
21103 Выручка за отчетный год39404475423355399288070
21104 Выручка за предыдущий год47542335539928807078328
21203 Себестоимость продаж за отчетный год63059480824385083310370
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48082438508331037091465
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-23655-5401-29684-22300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5401-29684-22300-13137
22203 Управленческие расходы за отчетный год20155196101787120330
22204 Управленческие расходы за предыдущий год19610178712033019964
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-43810-25011-47555-42630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-25011-47555-42630-33101
23304 Проценты к уплате за предыдущий год41571487893734924180
23403 Прочие доходы за отчетный год5620285238511898
23404 Прочие доходы за предыдущий год285238511898140882
23503 Прочие расходы за отчетный год1549494141092526436
23504 Прочие расходы за предыдущий год9414109252643623701
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-53684-73144-106884-94517
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-73144-106884-9451759900
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год187988153620320
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-246-284-663-190
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-284-663-1901004
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год9788141581972617177
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1415819725171779344
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-43650-58702-86495-77150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-58702-86495-7715068240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-43650-58702-86495106
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-58702-8649510668240
32003 Величина капитала на 3110101010
32005 Величина капитала на 317725677256772560
32006 Величина капитала на 313333
32007 Величина капитала на 31-126258-675561893996089
32008 Величина капитала на 31-4898997139620896102
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))43650587028649577150
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)43650587028649577150
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))43650587028649577150
33218 Убыток (ИТОГО)43650587028649577150
33003 Величина капитала на 3110101010
33005 Величина капитала на 3177256772567725677256
33006 Величина капитала на 313333
33007 Величина капитала на 31-169908-126258-6755618939
33008 Величина капитала на 31-92639-48989971396208
36003 Чистые активы на 31-92639-48989971396208
36004 Чистые активы на 31-4898997139620896102
41103 Поступления – всего за отчетный год49994358305374003219241
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год45839358252373468218464
41193 Прочие поступления за отчетный год415553535777
41203 Платежи – всего за отчетный год49898362266443696317914
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год23072319078354587238283
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год21404222862282122449
41293 Прочие платежи за отчетный год5422168232260619833
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год96-3961-69693-98673
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период96-1664-25763362

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЙОШКАР-ОЛИНСКИЙ КОМБИНАТ ХЛЕБОПРОДУКТОВ" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЙОШКАР-ОЛИНСКИЙ КОМБИНАТ ХЛЕБОПРОДУКТОВ" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЙОШКАР-ОЛИНСКИЙ КОМБИНАТ ХЛЕБОПРОДУКТОВ" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-43650)/Стоимость активов (383640) = -11.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЙОШКАР-ОЛИНСКИЙ КОМБИНАТ ХЛЕБОПРОДУКТОВ" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-43810)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (63059+0+20155) = -52.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЙОШКАР-ОЛИНСКИЙ КОМБИНАТ ХЛЕБОПРОДУКТОВ" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-43810)/Выручка (39404) = -111.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЙОШКАР-ОЛИНСКИЙ КОМБИНАТ ХЛЕБОПРОДУКТОВ" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-43650)/Выручка (39404) = -110.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЙОШКАР-ОЛИНСКИЙ КОМБИНАТ ХЛЕБОПРОДУКТОВ" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЙОШКАР-ОЛИНСКИЙ КОМБИНАТ ХЛЕБОПРОДУКТОВ" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЙОШКАР-ОЛИНСКИЙ КОМБИНАТ ХЛЕБОПРОДУКТОВ" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЙОШКАР-ОЛИНСКИЙ КОМБИНАТ ХЛЕБОПРОДУКТОВ" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЙОШКАР-ОЛИНСКИЙ КОМБИНАТ ХЛЕБОПРОДУКТОВ" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.114

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.14

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.195

Х5 = Выручка/Активы = 0.103

Индекс Альтмана Z = -0.49

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЙОШКАР-ОЛИНСКИЙ КОМБИНАТ ХЛЕБОПРОДУКТОВ" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (-0.24), рентабельность продукции (-111.18%), рентабельность компании (-110.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЙОШКАР-ОЛИНСКИЙ КОМБИНАТ ХЛЕБОПРОДУКТОВ" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)