ООО "ВЭЛС" ИНН:1215108239 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93160943 ОКВЭД:28.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года49418100192
11504 Основные средства на конец предыдущего года418100192307
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года471021020
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1021021020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года965202020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5202022940
12103 Запасы на конец отчетного года363414282327
12104 Запасы на конец предыдущего года414282327442
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года818180
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1818180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23217769817
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17769779166
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1447125140
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года513190
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года319200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года65459610950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года596109512690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года750111612971563
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1116129715631157
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1212120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1881-1670-14900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1670-1490-11770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1869-1658-1478-1165
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1658-1478-1165-406
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года463400650550
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4006505500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2156237421252178
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2374212521781563
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2619277427750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2774277527280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года750111612971563
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1116129715631157
21103 Выручка за отчетный год66718293913910735
21104 Выручка за предыдущий год82939139107359797
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53556589735611351
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6589735688819256
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1316170417830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1704178318540
22203 Управленческие расходы за отчетный год1627182119800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1821198024700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-311-117-1970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-117-197-6160
23303 Проценты к уплате за отчетный год65766040
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7660401
23403 Прочие доходы за отчетный год378953930
23404 Прочие доходы за предыдущий год9539280
23503 Прочие расходы за отчетный год1718296133
23504 Прочие расходы за предыдущий год8296133118
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-169-180-3130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-180-313-7590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-169-180-313-759
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-180-313-759422
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-169-180-3130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-180-313-7590

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-169)/Стоимость активов (750) = -22.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-311)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5355+0+1627) = -4.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-311)/Выручка (6671) = -4.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-169)/Выручка (6671) = -2.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.225

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.225

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.714

Х5 = Выручка/Активы = 8.895

Индекс Альтмана Z = 6.252

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (-2.49), рентабельность продукции (-4.66%), рентабельность компании (-2.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники