Общество с ограниченной ответственностью "НИКА" ИНН:1215108278 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93161026 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2375242322432152
12104 Запасы на конец предыдущего года2423224321521916
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15382529
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года382529144
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года314910
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года49100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2421251022700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2510227021810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2421251022702194
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2510227021942120
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1896171414930
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1714149314650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1906172415031475
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1724150314751427
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года494760503459
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года760503459422
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1921261260
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21261260271
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2530
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5157867670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7867677190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2421251022702194
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2510227021942120
21103 Выручка за отчетный год1503307018844326
21104 Выручка за предыдущий год3070188443262243
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1331265516524423
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2655165239872207
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1724152320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4152323390
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3504381970
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4381974360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-178-23350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2335-970
23403 Прочие доходы за отчетный год213890166
23404 Прочие доходы за предыдущий год8901660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3566350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6635600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год713712
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год137120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28532848
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год532848-20
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год154000
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год168000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18253280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22128480
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 311714149314650
32008 Величина капитала на 311724150314750
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1820280
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1820280
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1820280
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1820280
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 311896171414930
33008 Величина капитала на 311906172415030
36003 Чистые активы на 311906172415030
36004 Чистые активы на 311724150314750
41103 Поступления – всего за отчетный год2081451522670
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1778362522230
41193 Прочие поступления за отчетный год303890440
41203 Платежи – всего за отчетный год2081451622660
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1767376721650
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год86102800
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год61250
41293 Прочие платежи за отчетный год222635160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28)/Стоимость активов (2421) = 1.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-178)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1331+350+0) = -10.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-178)/Выручка (1503) = -11.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28)/Выручка (1503) = 1.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.992

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.701

Индекс Альтмана Z = 10.527

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (4.7), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (-11.84%), рентабельность компании (1.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"