Общество с ограниченной ответственностью "ВАРИАНТ" ИНН:1215108398 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93161492 ОКВЭД:36.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года144849734
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8621586
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года621586783
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1370194549
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года194549194
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13789591984
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года95919841711
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13789592012
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года95920121756
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года962615436
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года615436297
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года157727551
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года416187849
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года187849908
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4163441576
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34415761459
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13789592012
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года95920121756
21103 Выручка за отчетный год803687449461
21104 Выручка за предыдущий год874494617182
21203 Себестоимость продаж за отчетный год759081248964
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год843189646729
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год446620497
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год313497453
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год446313272
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год313272269
23403 Прочие доходы за отчетный год4500
23503 Прочие расходы за отчетный год475238
23504 Прочие расходы за предыдущий год523854
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год444261234
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год261234215
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год978295
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год829572
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год347179139
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год179139143

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВАРИАНТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВАРИАНТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВАРИАНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (347)/Стоимость активов (1378) = 25.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВАРИАНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (446)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7590+0+0) = 5.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВАРИАНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (446)/Выручка (8036) = 5.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВАРИАНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (347)/Выручка (8036) = 4.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВАРИАНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВАРИАНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВАРИАНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВАРИАНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВАРИАНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.698

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.252

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.322

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.313

Х5 = Выручка/Активы = 5.832

Индекс Альтмана Z = 8.506

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВАРИАНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.29), коэффициент быстрой ликвидности (3.31), коэффициент текущей ликвидности (3.31), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (5.55%), рентабельность компании (4.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВАРИАНТ"