Общество с ограниченной ответственностью "Сервис групп МК" ИНН:1215108415 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93161530 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27510021241
11504 Основные средства на конец предыдущего года100212411510
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года27510021241
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года100212411510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года537225
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22553
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года538725
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года72553
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года81310091266
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100912661563
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1576-1069-673
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1069-673-350
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года204517311625
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года173116251572
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года204517311625
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года173116251572
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года344347314
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года347314341
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года344347314
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года347314341
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года81310091266
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100912661563
21103 Выручка за отчетный год158713071176
21104 Выручка за предыдущий год13071176925
21203 Себестоимость продаж за отчетный год208316141449
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год161414491023
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-496-307-273
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-307-273-98
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-496-307-273
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-307-273-98
23503 Прочие расходы за отчетный год17416
23504 Прочие расходы за предыдущий год741614
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-497-381-325
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-381-325-337
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-497-381-325
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-381-325-337

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сервис групп МК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сервис групп МК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сервис групп МК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-497)/Стоимость активов (813) = -61.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сервис групп МК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-496)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2083+0+0) = -23.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сервис групп МК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-496)/Выручка (1587) = -31.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сервис групп МК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-497)/Выручка (1587) = -31.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сервис групп МК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сервис групп МК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сервис групп МК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сервис групп МК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.94

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сервис групп МК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.239

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.611

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.611

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.66

Индекс Альтмана Z = -5.223

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сервис групп МК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.56), коэффициент текущей ликвидности (1.56), коэффициент наличия собственных средств (-1.94), рентабельность продукции (-31.25%), рентабельность компании (-31.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сервис групп МК"