Общество с ограниченной ответственностью "Дивос" ИНН:1215108447 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93161612 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19234478
11504 Основные средства на конец предыдущего года234478117
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1923440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2344780
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35320151
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года320151100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года353200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3209830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5455441061
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55441061886
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5451-21222
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51-21222163
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года450839723
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4658390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5455441061
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55441061886
21103 Выручка за отчетный год78163483713844
21104 Выручка за предыдущий год16348371384415473
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7379510813585
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7951081358516087
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год584-2710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год84-2712590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год584-2710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год84-2712590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год584-2710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год84-271580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год379-27158
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год79-27158-931

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дивос"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дивос"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дивос"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (54) = 5.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дивос"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (73+0+0) = 6.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дивос"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5)/Выручка (78) = 6.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дивос"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (78) = 3.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дивос"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дивос"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дивос"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дивос"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дивос"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.648

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 8.208

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дивос"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (6.41%), рентабельность компании (3.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дивос"