Общество с ограниченной ответственностью "Улыбка" ИНН:1215108461 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93161658 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3506312331230
11504 Основные средства на конец предыдущего года3506312300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3506350649960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года350649963830
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года180818082505742
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года180825057424403
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года180818083800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года180838057420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5314531453766125
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5314537661254873
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5314531449545438
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5314495454384561
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5314531453766125
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5314537661254873
21104 Выручка за предыдущий год1783410144344371
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1391176522722624
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год392233621620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год392-4624210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год392-4623950
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32222018
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год360-4843751729

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Улыбка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Улыбка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Улыбка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (5314) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Улыбка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Улыбка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Улыбка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Улыбка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Улыбка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Улыбка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Улыбка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Улыбка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.34

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 5.38

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Улыбка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Улыбка"