Общество с ограниченной ответственностью "Аметист" ИНН:1215108623 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93161977 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10477201072711
12104 Запасы на конец предыдущего года72010727111079
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года576466255739
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года466255739173
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1623118613270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1186132714500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1623118613271450
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1186132714501252
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года82589311891261
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года893118912611078
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года625241104144
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года241104144138
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года173523445
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года52344536
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7982931380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2931381890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1623118613271450
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1186132714501252
21103 Выручка за отчетный год32097353083756144143
21104 Выручка за предыдущий год35308375614414336230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31499346653662243132
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34665366224313235402
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5986439390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год64393910110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5986439390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год64393910110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5986439390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год64393910110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5986439391011
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6439391011828

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (598)/Стоимость активов (1623) = 36.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (598)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31499+0+0) = 1.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (598)/Выручка (32097) = 1.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (598)/Выручка (32097) = 1.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.615

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.368

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.368

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.034

Индекс Альтмана Z = 8.793

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.72), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (2.03), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (1.86%), рентабельность компании (1.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"