ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РА ВОЛГА" ИНН:1215108662 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93162057 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года37046512
11504 Основные средства на конец предыдущего года4651222
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года37046512
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4651222
12103 Запасы на конец отчетного года214354151
12104 Запасы на конец предыдущего года3541515
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года196253122731
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года531227311205
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2525106
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года25106573
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года292313991768
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13991768602
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года512470904756
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года709047562385
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года549475554768
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года755547682407
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года469955403948
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года554039482204
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года471155503958
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года555039582214
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7832005810
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2005810193
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7832005810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2005810193
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года549475554768
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года755547682407
21103 Выручка за отчетный год222362671421726
21104 Выручка за предыдущий год267142172611448
21203 Себестоимость продаж за отчетный год217322058718920
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20587189209630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50461272806
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год612728061818
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50461272806
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год612728061818
23503 Прочие расходы за отчетный год1353246142
23504 Прочие расходы за предыдущий год324614262
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год36928812664
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год288126641756
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12101289920
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1289920475
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-84115921744
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год159217441281
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-84115921744
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год159217441281

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РА ВОЛГА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РА ВОЛГА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РА ВОЛГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-841)/Стоимость активов (5494) = -15.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РА ВОЛГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (504)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21732+0+0) = 2.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РА ВОЛГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (504)/Выручка (22236) = 2.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РА ВОЛГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-841)/Выручка (22236) = -3.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РА ВОЛГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РА ВОЛГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РА ВОЛГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РА ВОЛГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РА ВОЛГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.79

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.153

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.017

Индекс Альтмана Z = 11.452

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РА ВОЛГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.73), коэффициент быстрой ликвидности (6.24), коэффициент текущей ликвидности (6.51), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (2.27%), рентабельность компании (-3.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РА ВОЛГА"